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2、月末须注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新办企业开办费在一个月全部转入费用。计提折旧的分录是借:管理费用或是制造费用，贷:累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加(城建税，教育费附加等)由当地税务机关决定。3、月末编制完科目汇总表之后，编制两笔分录。一笔分录:将损益类科目的总发生额转入本年利润，借:主营业务收入(投资收益，其他业务收入等)贷:本年利润。第二笔分录:借:本年利润贷:主营业务成本(主营业务税金及附加，其他业务成本等)。

一、出纳相关1.出纳日报表2.银行存款余额调节表二、账款相关1.***账款统计表2.***账款账龄分析表三、票相关财务工作中，你是否遇到焦头烂额不知如何解决的问题呢？（此处已添加小程序，请到今日头条客户端查看）1.增值税进项税登记表2.票汇总登记表这个超实用的四、工资相关五、合同相关六、纳税申报表七、凭证、账簿、报表空白模板……好了会计到底做的是“账”还是“帐”，使用的是会计制度还是会计准则近，有会计新手朋友问我，“账”和“帐”的区别，在日常生活甚至是会计领域，都有人在用，到底哪个才是正确的呢？

(1)对企业经营过程中取得的各种原始凭证进行审核，并在审计的基础上编制会计凭证。(2)根据会计凭证记录各种分类账(3)月底应编制、摊销、结转会计凭证，汇总所有会计凭证，编制会计凭证汇总表，并按照会计凭证汇总表登记总分类账(4)结帐和对账。确保账户证明一致，账户账户与账户一致，账户与实际账户一致。(5)编制会计报表和报税表，以确保数字准确完整，并加以分析和解释。(6)将记帐凭证装订在帐簿上，妥善保管。二、新手会计师的会计起点在处理帐目时，必须尽可能多地做以下工作：(1)满足未来金融数据多维、多口径提取的需要。(2)收取费用和开支的依据和确认收入的基础应明确。(3)适应未来组织结构调整和会计对接的需要。(4)满足合理税收筹划的需要。

月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料，会计审核无误后接手帐）二、做会计分录会计接到上面已整理好的五类原始凭证后，开始按类先将各类的原始凭证先做会计分录。会计分录是原始凭证与账簿之间的桥梁的过渡。会计分录是通过对有关企业经济活动的“证据”进行规则性的归纳后记入账簿，以便账簿有依有据。会计分录是通过专门的记账凭证来完成的，记账凭记接细分可分为：收入凭证、支出凭证和转帐凭证。但一般为简便工作只用转账凭也可以。记账凭证的要填的内容有：1）日期、2）编号